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연말정산 상담사례
택스넷(www.taxnet.co.kr)에서 제공하는 연말정산과 관련한 문의에 대해 담당 전문가들이 답변사례를 확인하실 수 있습니다.
| 제 목 | 파견인원 연말정산 및 세무문제 문의 | ||
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| 작성자 | 문준성 | 등록일 | 2012-06-14 오전 11:26:35 |
| 안녕하세요 법인사업자 입니다. 아래와 같은 상황일때 어떠한 세무적 문제가 발생하는지 자세히 알고 싶습니다. [A회사(국내 법인 회사), B회사(외국 법인 회사), 근로자 x씨] 1. x씨는 A회사 소속 B회사에 주재원으로 나감(3개월 이상) A회사에서는 주재원으로 나가있는 동안 급여를 x씨에게 지급(원래 B회사가 줘야 함) B회사에서는 수당 및 성과급 성격의 금액을 x씨에게 지급 B회사에서는 A회사에서 나간 금액을 합산 처리, 신고해야 하지만 하지 않음 A회사는 A회사가 x씨에게 지급한 금액만을 국내 연말정산 처리함 이때 어떠한 문제들이 있는지 자세하게 문의 요청합니다. 2. x씨는 A회사 소속이였다가 B회사 주재원으로 나감(상동) B회사에서는 각종 급여 및 금액을 지급해야 했지만 A회사에서 모두 줌 연말정산 A회사 에서 실시함 추후 x씨에 대한 금액은 A회사를 위한 근로가 아니므로 B회사에서 지급하는게 맞다고 판단 A회사와 B회사는 x씨의 각종 금액을 처리하기 위하여 A회사가 B회사에 줘야하는 각종 물품대 금액에서 상계처리함. 이때 어떠한 문제들이 있는지 자세하게 문의 요청합니다. | |||
답변
| 답변 제목 | [답변]파견인원 연말정산 및 세무문제 문의 | ||
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| 상담위원 | 답변일 | 2012-07-02 오후 6:37:12 | |
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답변이 늦어서 죄송합니다.
1. 근로자의 입장
A, B 두 회사에서 급여등을 받은 경우 국내 거주자에 해당하는 경우라면 해외의 소득을 국내소득과 합산하여 종합소득세 신고, 납부할 의무가 있습니다.
2. A 회사의 입장
A회사의 손금에 해당하지 않는 인건비를 손금처리하였다면 과세표준이 과소신고되었다고 볼 수 있습니다. 대금 자체는 상계처리 할 수 있을 것이나, 인건비 등의 신고는 수정신고 대상이라고 생각됩니다.
감사합니다..
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