「일괄제공」으로 원스톱 연말정산을, 「미리보기」로 절세 전략을
&lsquo근로자가 간소화자료를 회사에 제출할 필요 없이, 국세청이회사에 직접 제공합니다.더욱 쉽고 간편하게 연말정산하세요&rsquo

1. 「간소화자료 일괄제공 서비스」를 도입하였습니다.
 

1) 「간소화자료 일괄제공 서비스」 개요

□「간소화자료 일괄제공 서비스」란?
 ○ 기존에는 근로자가 일일이 홈택스에 접속하거나 세무서를 방문하여 개인별 간소화자료를 발급받아 회사에 제출해야 했지만, 근로자(부양가족 포함)의 간소화자료 제공 동의만으로 국세청이 간소화자료를 회사에 직접 일괄제공하는 서비스입니다.

 ○ 회사는 국세청으로부터 제공받은 간소화자료 등을 활용하여 공제신고서 및 지급명세서를 한꺼번에 작성･제출할 수 있고, 근로자는 간소화자료에 추가·수정할 사항이 있는 경우에만 증명자료를 회사에 제출하고, 소득･세액 공제내역을 확인하는 방식으로 연말정산을 완료할 수 있습니다. 
□「간소화자료 일괄제공 서비스」 진행 절차
 ○ 근로자가 회사를 통해 간소화자료 일괄제공을 신청하면, 국세청이 소속 근로자와 자료제공에 사전동의한 부양가족의 간소화자료를 회사에 직접 제공하여 연말정산을 진행합니다. 

① (근로자)일괄제공서비스를이용하고자하는근로자는 회사에 간소화자료 일괄제공 신청서를 제출합니다. 
② (회 사)일괄제공 신청 근로자 명단을 홈택스에 등록합니다.
③ (근로자)홈택스(손택스)에 접속하여 신청하였음을 확인(동의)하고, 회사에 제공하고 싶지 않은 민감정보 등을 사전 삭제합니다.
④ (국세청)일괄제공 신청이 확인(동의)된 근로자의 간소화자료를 회사에서 내려받을 수 있도록 홈택스에 구축합니다.
⑤ (회  사)간소화자료 PDF파일을 내려받아 연말정산을 진행합니다.
⑥ (회  사)근로자는회사에서 제공하는연말정산최종 결과를 알 수 있습니다.
 ○ 간소화자료 조회･제출 및 수집까지 연말정산 절차가 대폭 단축되고 소요되는 시간과 비용을 감소시켜, 더욱 편리한 연말정산 서비스로 거듭날 것입니다.
 

2) 「간소화자료 일괄제공 서비스」신청 방법 및 절차
 

□ 「간소화자료 일괄제공 서비스」 이용 신청
 ○ 납세서비스 재설계의 일환으로 올해 처음으로 도입되는 「간소화자료 일괄제공 서비스」 제도가 빠르게 안착할 수 있도록,  신청서비스를 조기 개통하여 10.29.(금)부터 운영하고 있습니다.
 ○ 「간소화자료 일괄제공 서비스」 이용을 희망하는 회사는 근로자로부터 ①간소화자료 일괄제공 신청서를 제출받아, 신청 근로자 명단을 &rsquo22.1.14.까지 ②홈택스를 통해 등록해야 합니다. 
 ○ 근로자는 &rsquo21.12.1.부터 &rsquo22.1.19.까지 일괄제공 신청 내용에 대한 ③확인(동의) 절차를 진행하고, 국세청은 확인 절차를 진행한 근로자의 간소화자료를 ④회사에 일괄제공합니다.

 

[근로자] 일괄제공 신청 방법 및 유의사항
□ 일괄제공 서비스 이용을 희망하는 근로자는 &rsquo22.1.14.까지 회사에 간소화자료 일괄제공 신청서를 제출합니다.
   【참고1】간소화자료 일괄제공 신청서 서식(근로자용)
 ○ 일괄제공 서비스를 원하는 근로자에 한하여 신청하는 것으로, 신청을 원하지 않는 경우에는 기존의 방식대로 홈택스의 연말정산간소화에서 파일을 내려받아 회사에 제출하면 됩니다.
 ○ 부양가족이 일괄자료 제공일 이전(1.19.)까지 간소화자료 제공에 사전 동의한 경우에만, 부양가족의 간소화자료도 함께 제공합니다.(부양가족의 사전 동의는 기존 방식과 동일)
 ○ 근로자는 소속된 회사의 연말정산 진행 일정을 확인하여 신청서 제출이 누락되는 일이 없도록 하시기 바랍니다.
□ 신청서 제출과 별도로 본인의 간소화자료가 일괄제공되는 회사와 제공자료 범위 등을 확인(동의)하는 절차를 진행해야 합니다.
   【참고3】근로자의 일괄제공 신청내역 확인(동의) 방법(&rsquo21.12.1.부터 개통 예정)
 ○ &rsquo21.12.1.부터 &rsquo22.1.19.까지 홈택스 또는 손택스에 접속(공동･금융･간편인증, 생체인증)하여 확인(동의) 절차를 진행하시기 바랍니다.
 ○ 일괄제공 신청을 하였더라도, 확인(동의) 절차를 이행하지 않은 근로자의 자료는 제공하지 않습니다.
 ○ 일괄제공 대상자로 등록한 근로자가 해당 기간 동안 홈택스 또는 손택스에 접속하면, 일괄제공 확인 화면으로 자동 안내됩니다.
 ○ 개인정보 유출을 방지하고, 원치 않는 민감정보를 근로자가 사전에 삭제할 수 있도록 하기 위한 절차입니다.
 

[회 사] 근로자 명단 등록 및 유의사항
□ 회사는 일괄제공 신청서를 제출한 근로자 명단을 취합하여 홈택스에 &rsquo22.1.14.까지 등록합니다. 
 ○ 국세청이 제공하는 엑셀서식을 이용하거나, 직접 입력 방식으로 근로자의 명단을 등록할 수 있습니다.
   【참고2】일괄제공을 신청한 회사의 근로자 명단 등록 및 관리 방법
□ 서면 신청서 제출 없이 홈택스를 통해 등록 가능하도록 하여 비대면 납세서비스를 확대하였습니다.
 ○ 국세청이 제공하는 엑셀서식을 이용하여 근로자 성명, 주민등록번호, 동의일자(신청서 제출일자) 정보를 입력하면 간편하게 명단을 등록할 수 있습니다.
 ○ 소속 근로자의 수가 적은 경우에는 직접 입력방식으로도 근로자의 명단 등록이 가능합니다.
 ○ 명단 등록 후 홈택스의 &lsquo일괄제공 신청 근로자 관리&rsquo 화면을 이용하면, 근로자별 확인 절차 이행 여부를 파악할 수 있습니다.
□ 회사의 일괄제공 업무 수행자는 홈택스의 신청 근로자 명단 등록 화면에서, 일괄제공 압축파일을 해제할 때 사용할 비밀번호를 설정할 수 있습니다.
 ○ 개인정보가 유출되는 경우가 없도록 비밀번호(숫자 4자리) 관리에 유의하여 주시기 바랍니다.
 

3) 일괄제공 신청한 회사의 연말정산 처리 요령
 

□ 일괄제공 서비스 이용 절차에 따라 &rsquo22.1.14.까지 일괄제공 신청서를 제출하고 근로자 명단을 등록한 회사에, &rsquo22.1.19.까지 일괄제공 신청 내역을 확인한 근로자의 간소화자료를 회사에 일괄제공합니다.
   【참고4】일괄제공 신청회사가 PDF파일을 내려받는 방법

□ 일괄제공 신청 내역을 확인하지 않은 근로자의 간소화자료는 회사에 제공되지 않으므로, 홈택스에서 제공하는 &lsquo일괄제공 신청 근로자 관리&rsquo 화면을 이용하여 확인(동의) 절차를 이행하지 않은 근로자가 기간내(1.19.) 확인(동의) 절차를 완료하도록 안내하여 주시기 바랍니다.
□ 홈택스에서 개인별로 내려받은 PDF파일과 동일하게 인별 PDF 압축파일을 &rsquo22.1.21.부터 제공할 예정으로, 명단등록 시 설정한 비밀번호를 입력하여 내려받은 파일의 압축을 해제하여 간소화자료 파일로 이용할 수 있습니다. 
□ 회사가 국세청으로부터 제공받은 간소화자료를 활용하여 산정한 연말정산 최종 결과를 근로자에게 제공함으로써 연말정산 절차가 완료됩니다.
 

4) 개인정보 보호 방안
 

□ 개인의 다양한 민감정보가 포함된 간소화자료를 회사에 일괄제공하는 과정에서 부적절한 개인정보 유출이 없도록 개인정보 보호 방안을 마련하였습니다.
 ○ 근로자는 간소화자료 일괄제공 신청서를 회사에 제출한 후, 근로자 본인이 홈택스 또는 손택스에 접속하여 일괄제공 신청 여부를 반드시 확인하여야 합니다.
 ○ 그 확인 과정에서 근로자가 회사에 제공을 원치 않는 민감정보를 지정하면, 해당 정보는 일괄제공 대상에서 배제됩니다.
     *【참고5】간소화자료 중 민감정보 삭제 방법
 ○ 일괄제공 대상에서 배제된 자료를 공제받고 싶다면 근로자가 종합소득세 신고를 하거나, 경정청구를 하시면 됩니다.
 ○ 또한, 민감정보 삭제 과정에서 실수로 삭제한 자료에 대한 공제는 해당 기관에서 발급받은 증명서류를 회사에 제출하시면 됩니다.
 ○ 민감정보는 간소화 서비스 개통일(1.15.) 이전부터 항목별(예:의료비 등)･기관별(예:업체 사업자등록번호)로 삭제할 수 있으며, 개통일 이후에는 개별 건별(예:조회된 상세자료) 삭제도 가능합니다.

 ○ 즉, 근로자가 일괄제공 신청 확인(동의) 절차 진행 중 민감정보도 삭제할 수 있도록 함으로써 편의성을 높였습니다.
 

5) 「간소화자료 일괄제공 서비스」 절차 흐름도

 

2. 「연말정산 미리보기 서비스」를 개통하였습니다.
 

1) 「연말정산 미리보기 서비스」 개요

□ 공제항목별 절세도움말(Tip)과 개인별 신용카드 등 사용내역을 사전에 제공하여, 근로자의 연말정산 절세계획 수립에 도움을 제공하는 서비스입니다.
 ○ 올해 9월까지의 신용카드 등 사용내역을 제공하며, 10월 이후의 지출내역에 따라 달라지는 소득공제액을 확인할 수 있고, 지난해 연말정산한 금액으로 미리 채워진 각 항목의 공제금액을 수정하면 올해 예상세액을 계산해 볼 수 있으며,
 ○ 개인별 3개년 세액 증감 추이 및 실효세율에 대한 데이터(그래프) 확인도 가능합니다.

 

2) 「연말정산 미리보기 서비스」 접속 방법
 

□ 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr)에서 공동･금융인증서 또는 간편인증(민간인증서) 등으로 접속하면 이용 가능합니다.

 

3) 「연말정산 미리보기 서비스」 주요 내용
 

신용카드 소득공제액 계산하기
□ 신용카드사로부터 수집한 1월&sim9월분 신용카드&sdot직불&sdot선불카드 등의 결제금액을 사용처별*로 구분하여 제공하며, 결제수단&sdot사용처별로 10월&sim12월 사용 예정금액을 입력(①)하면 공제금액과 예상 절감세액이 자동계산(②)됩니다.
   * 일반, 도서･공연･신문･박물관･미술관, 전통시장, 대중교통
 ○ 특히, 올해에는 신용카드 사용증가분에 대한 소득공제*가 추가되었으므로, 절세전략을 위해 「연말정산 미리보기 서비스」를 이용해 보시기 바랍니다.
※2021년 신용카드 사용금액이 전년 대비 5% 이상 증가한 경우에는 증가한 금액의 10% 소득공제 및 100만 원 한도 추가 적용(참고6)

 

[신용카드 소득공제 관련 계산 사례] 
※ 「연말정산 미리보기 서비스」를 이용할 경우 자동계산됩니다.
[사례1] 최저 사용금액(총급여액의 25%) 이상인 경우
 - 총급여 7천만 원인 근로자가 신용카드를 작년 2,000만 원, 올해 3,500만 원(전통시장 3백만 원, 대중교통 2백만 원 포함)을 사용한 경우
  ☞최저 사용금액(7천만 원×25%=1,750만 원)을 초과하였으므로 신용카드 소득공제금액은 소득공제 추가분 228만 원을 포함하여 총 528만 원임
[사례2]최저 사용금액(총급여액의 25%) 미만인 경우
 - 총급여액 7천만 원 근로자의 신용카드 등 사용금액 증가분이 전년 대비 5% 이상 증가하였더라도 
  ☞최저 사용금액(7천만 원×25%=1,750만 원)에 미달한 경우에는 신용카드 소득공제를 받을 수 없음
[사례3] 근로제공 기간이 1년 미만인 경우
  ☞신용카드 사용증가분에 대한 소득공제 계산은 근로 제공기간의 장단에 관계없이 연간 사용금액을 기준으로 계산함
[사례4]부양가족의 신용카드 사용금액이 있는 경우
 - 근로자 본인의 신용카드 사용금액 이외 공제대상 부양가족이 사용한 신용카드 사용금액이 있는 경우 
  ☞근로자 본인 사용분과 부양가족 사용분을 합산하여 전년도 대비 5% 이상 증가하였는지 여부를 비교하는 것임
 * 보다 구체적인 계산 내역은 참고7에서 확인할 수 있습니다.
 

연말정산 예상세액 계산하기
□ 에서 계산된 신용카드 공제액과 지난해 신고한 공제항목 금액이 자동 반영된 예상세액을 확인할 수 있습니다. 
 ○ 또한, 올해 총급여 예상액, 기납부 소득세액(먼저 낸 세금) 예상액 및 의료비 등 공제금액 등을 수정(①)하는 경우 예상세액(②)이 자동 계산됩니다.

 

항목별 절세도움말(Tip) 및 3년간 추이 보기
□ 최근 3년간의 세액 증감 추이 및 원인을 파악할 수 있으며, 실제 부담하는 세율(실효세율) 정보를 알려 주고 올해 연말정산 예상세액을 토대로 근로자 각자에 맞는 맞춤형 절세도움말(Tip)과 유의 사항도 확인할 수 있습니다.

 

* 첨부파일 : 「일괄제공」으로 원스톱 연말정산을, 「미리보기」로 절세 전략을 보도자료